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高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引
來源：未知 日期：2016-07-23 點(diǎn)擊：次
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下稱《認(rèn)定辦法》）的規(guī)定，制定本工作指引。
一、組織與實(shí)施
?。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在科技部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心，由科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)處理日常工作。
?。ǘ┱J(rèn)定機(jī)構(gòu)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市科技行政管理部門同本級財(cái)政、稅務(wù)部門組成本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)（以下稱“認(rèn)定機(jī)構(gòu)”）。認(rèn)定機(jī)構(gòu)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在省級、計(jì)劃單列市科技行政主管部門，由省級、計(jì)劃單列市科技、財(cái)政、稅務(wù)部門相關(guān)人員組成。
認(rèn)定機(jī)構(gòu)組成部門應(yīng)協(xié)同配合、認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作。
（三）中介機(jī)構(gòu)
專項(xiàng)審計(jì)報告或鑒證報告（以下統(tǒng)稱“專項(xiàng)報告”）應(yīng)由符合以下條件的中介機(jī)構(gòu)出具。企業(yè)可自行選擇符合以下條件的中介機(jī)構(gòu)。
1. 中介機(jī)構(gòu)條件
?。?）具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，成立三年以上，近三年內(nèi)無不良記錄。
?。?）承擔(dān)認(rèn)定工作當(dāng)年的注冊會計(jì)師或稅務(wù)師人數(shù)占職工全年月平均人數(shù)的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數(shù)在20人以上。
?。?）相關(guān)人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作有關(guān)要求。
2. 中介機(jī)構(gòu)職責(zé)
接受企業(yè)委托，委派具備資格的相關(guān)人員，依據(jù)《認(rèn)定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或鑒證，出具專項(xiàng)報告。
3. 中介機(jī)構(gòu)紀(jì)律
中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)堅(jiān)持原則，辦事公正，據(jù)實(shí)出具專項(xiàng)報告，對工作中出現(xiàn)嚴(yán)重失誤或弄虛作假等行為的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告，自公告之日起3年內(nèi)不得參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定相關(guān)工作。
（四）專家
1. 專家條件
（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內(nèi)居住和工作。
?。?）技術(shù)專家應(yīng)具有高級技術(shù)職稱，并具有《技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)相關(guān)專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。財(cái)務(wù)專家應(yīng)具有相關(guān)高級技術(shù)職稱，或具有注冊會計(jì)師或稅務(wù)師資格且從事財(cái)稅工作10年以上。
（3）具有良好的職業(yè)道德，堅(jiān)持原則，辦事公正。
?。?）了解國家科技、經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作有關(guān)要求。
2. 專家?guī)旒皩＜疫x取辦法
（1）認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)建立專家?guī)欤ò夹g(shù)專家和財(cái)務(wù)專家），實(shí)行專家聘任制和動態(tài)管理，備選專家應(yīng)不少于評審專家的3倍。
?。?）認(rèn)定機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域隨機(jī)抽取專家，組成專家組，并指定1名技術(shù)專家擔(dān)任專家組組長，開展認(rèn)定評審工作。
3. 專家職責(zé)
?。?）審查企業(yè)的研究開發(fā)活動（項(xiàng)目）、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告和專項(xiàng)報告等是否符合《認(rèn)定辦法》及《工作指引》的要求。
（2）按照《認(rèn)定辦法》及《工作指引》的規(guī)定，評審專家對企業(yè)申報信息進(jìn)行獨(dú)立評價。技術(shù)專家應(yīng)主要側(cè)重對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、研究開發(fā)活動、主營業(yè)務(wù)、成果轉(zhuǎn)化及高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）等情況進(jìn)行評價打分；財(cái)務(wù)專家應(yīng)參照中介機(jī)構(gòu)提交的專項(xiàng)報告、企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)報告和納稅申報表等進(jìn)行評價打分。
?。?）在各評審專家獨(dú)立評價的基礎(chǔ)上，由專家組進(jìn)行綜合評價。
4. 專家紀(jì)律
?。?）應(yīng)按照《認(rèn)定辦法》、《工作指引》的要求，獨(dú)立、客觀、公正地對企業(yè)進(jìn)行評價，并簽訂承諾書。
（2）評審與其有利益關(guān)系的企業(yè)時，應(yīng)主動申明并回避。
?。?）不得披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)信息和商業(yè)秘密，不得復(fù)制保留或向他人擴(kuò)散評審材料，不得泄露評審結(jié)果。
（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認(rèn)定提供便利。
?。?）認(rèn)定評審期間，未經(jīng)認(rèn)定機(jī)構(gòu)許可不得擅自與企業(yè)聯(lián)系或進(jìn)入企業(yè)調(diào)查。
（6）不得收受申請企業(yè)給予的好處和利益。
一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作資格。
二、認(rèn)定程序
?。ㄒ唬┳晕以u價
企業(yè)應(yīng)對照《認(rèn)定辦法》和本《工作指引》進(jìn)行自我評價。
?。ǘ┳缘怯?br />
企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址：www.innocom.gov.cn），按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》（附件1），并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交至認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定機(jī)構(gòu)核對企業(yè)注冊信息，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上確認(rèn)激活后，企業(yè)可以開展后續(xù)申報工作。
?。ㄈ┨峤徊牧?br />
企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》（附件2），通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交至認(rèn)定機(jī)構(gòu)，并向認(rèn)定機(jī)構(gòu)提交下列書面材料：
1. 《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》（在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）；
2. 證明企業(yè)依法成立的《營業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)注冊登記證件的復(fù)印件；
3. 知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料（知識產(chǎn)權(quán)證書及反映技術(shù)水平的證明材料、參與制定標(biāo)準(zhǔn)情況等）、科研項(xiàng)目立項(xiàng)證明（已驗(yàn)收或結(jié)題項(xiàng)目需附驗(yàn)收或結(jié)題報告）、科技成果轉(zhuǎn)化（總體情況與轉(zhuǎn)化形式、應(yīng)用成效的逐項(xiàng)說明）、研究開發(fā)組織管理（總體情況與四項(xiàng)指標(biāo)符合情況的具體說明）等相關(guān)材料；
4. 企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)的具體說明，相關(guān)的生產(chǎn)批文、認(rèn)證認(rèn)可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報告等材料；
5. 企業(yè)職工和科技人員情況說明材料，包括在職、兼職和臨時聘用人員人數(shù)、人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)、科技人員名單及其工作崗位等；
6. 經(jīng)具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)近三個會計(jì)年度（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營年限，下同）研究開發(fā)費(fèi)用、近一個會計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動說明材料；
7. 經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計(jì)年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報告（包括會計(jì)報表、會計(jì)報表附注和財(cái)務(wù)情況說明書）；
8. 近三個會計(jì)年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（包括主表及附表）。
對涉密企業(yè)，須將申請認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。
?。ㄋ模＜以u審
認(rèn)定機(jī)構(gòu)收到企業(yè)申請材料后，根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域在符合評審要求的專家中，隨機(jī)抽取專家組成專家組，對每個企業(yè)的評審專家不少于5人（其中技術(shù)專家不少于60%，并至少有1名財(cái)務(wù)專家）。每名技術(shù)專家單獨(dú)填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定技術(shù)專家評價表》（附件3），每名財(cái)務(wù)專家單獨(dú)填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定財(cái)務(wù)專家評價表》（附件4），專家組長匯總各位專家分?jǐn)?shù)，按分?jǐn)?shù)平均值填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評價表》（附件5）。具備條件的地區(qū)可進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)評審。
?。ㄎ澹┱J(rèn)定報備
認(rèn)定機(jī)構(gòu)結(jié)合專家組評審意見，對申請企業(yè)申報材料進(jìn)行綜合審查（可視情況對部分企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查），提出認(rèn)定意見，確定認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，報送時間不得晚于每年11月底。
?。┕竟?br />
經(jīng)認(rèn)定報備的企業(yè)名單，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”公示10個工作日。無異議的，予以備案，認(rèn)定時間以公示時間為準(zhǔn)，核發(fā)證書編號，并在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告企業(yè)名單，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”（加蓋認(rèn)定機(jī)構(gòu)科技、財(cái)政、稅務(wù)部門公章）；有異議的，須以書面形式實(shí)名向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)核實(shí)處理。
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對報備企業(yè)可進(jìn)行隨機(jī)抽查，對存在問題的企業(yè)交由認(rèn)定機(jī)構(gòu)核實(shí)情況并提出處理建議。
認(rèn)定流程如下圖所示：
三、認(rèn)定條件
?。ㄒ唬┠晗?br />
《認(rèn)定辦法》第十一條“須注冊成立一年以上”是指企業(yè)須注冊成立365個日歷天數(shù)以上；“當(dāng)年”、“最近一年”和“近一年”都是指企業(yè)申報前1個會計(jì)年度；“近三個會計(jì)年度”是指企業(yè)申報前的連續(xù)3個會計(jì)年度（不含申報年）；“申請認(rèn)定前一年內(nèi)”是指申請前的365天之內(nèi)（含申報年）。
?。ǘ┲R產(chǎn)權(quán)
1. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所指的知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾ǎ⒃谥袊傻挠行ПＷo(hù)期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應(yīng)為申請企業(yè)。
2. 不具備知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。
3. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中，對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計(jì)專利、軟件著作權(quán)等（不含商標(biāo)）按Ⅱ類評價。
4. 按Ⅱ類評價的知識產(chǎn)權(quán)在申請高新技術(shù)企業(yè)時，僅限使用一次。
5. 在申請高新技術(shù)企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)資格存續(xù)期內(nèi)，知識產(chǎn)權(quán)有多個權(quán)屬人時，只能由一個權(quán)屬人在申請時使用。
6. 申請認(rèn)定時專利的有效性以企業(yè)申請認(rèn)定前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費(fèi)收據(jù)為準(zhǔn)。
7. 發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)可在國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站（http://www.sipo.gov.cn）查詢專利標(biāo)記和專利號；國防專利須提供國家知識產(chǎn)權(quán)局授予的國防專利證書；植物新品種可在農(nóng)業(yè)部植物新品種保護(hù)辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.cn）和國家林業(yè)局植物新品種保護(hù)辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.net）查詢；國家級農(nóng)作物品種是指農(nóng)業(yè)部國家農(nóng)作物品種審定委員會審定公告的農(nóng)作物品種；國家新藥須提供國家食品藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的新藥證書；國家一級中藥保護(hù)品種須提供國家食品藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的中藥保護(hù)品種證書；軟件著作權(quán)可在國家版權(quán)局中國版權(quán)保護(hù)中心網(wǎng)站(http://www.ccopyright.com.cn)查詢軟件著作權(quán)標(biāo)記（亦稱版權(quán)標(biāo)記）。
?。ㄈ└咝录夹g(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）與主要產(chǎn)品（服務(wù)）
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）是指對其發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的產(chǎn)品（服務(wù)）。
主要產(chǎn)品（服務(wù)）是指高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）中，擁有在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)，且收入之和在企業(yè)同期高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入中超過50%的產(chǎn)品（服務(wù)）。
?。ㄋ模└咝录夹g(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比是指高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入與同期總收入的比值。
1. 高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入是指企業(yè)通過研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，取得的產(chǎn)品（服務(wù)）收入與技術(shù)性收入的總和。對企業(yè)取得上述收入發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)應(yīng)屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。其中，技術(shù)性收入包括：
（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：指企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入；
?。?）技術(shù)服務(wù)收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和本企業(yè)外的用戶提供技術(shù)資料、技術(shù)咨詢與市場評估、工程技術(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務(wù)所獲得的收入；
?。?）接受委托研究開發(fā)收入：指企業(yè)承擔(dān)社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗(yàn)及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。
企業(yè)應(yīng)正確計(jì)算高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入，由具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或鑒證。
2. 總收入
總收入是指收入總額減去不征稅收入。
收入總額與不征稅收入按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（以下稱《實(shí)施條例》）的規(guī)定計(jì)算。
?。ㄎ澹┢髽I(yè)科技人員占比
企業(yè)科技人員占比是企業(yè)科技人員數(shù)與職工總數(shù)的比值。
1. 科技人員
企業(yè)科技人員是指直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術(shù)服務(wù)的，累計(jì)實(shí)際工作時間在183天以上的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員。
2. 職工總數(shù)
企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費(fèi)來鑒別；兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計(jì)工作183天以上。
3. 統(tǒng)計(jì)方法
企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)、科技人員數(shù)均按照全年月平均數(shù)計(jì)算。
月平均數(shù)＝（月初數(shù)＋月末數(shù)）÷2
全年月平均數(shù)＝全年各月平均數(shù)之和÷12
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
（六）企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占比
企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占比是企業(yè)近三個會計(jì)年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比值。
1. 企業(yè)研究開發(fā)活動確定
研究開發(fā)活動是指，為獲得科學(xué)與技術(shù)（不包括社會科學(xué)、藝術(shù)或人文學(xué)）新知識，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）、工藝而持續(xù)進(jìn)行的具有明確目標(biāo)的活動。不包括企業(yè)對產(chǎn)品（服務(wù)）的常規(guī)性升級或?qū)δ稠?xiàng)科研成果直接應(yīng)用等活動（如直接采用新的材料、裝置、產(chǎn)品、服務(wù)、工藝或知識等）。
企業(yè)應(yīng)按照研究開發(fā)活動的定義填寫附件2《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》中的“四、企業(yè)研究開發(fā)活動情況表”。
專家評價過程中可參考如下方法判斷：
——行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷法。若國家有關(guān)部門、全國（世界）性行業(yè)協(xié)會等具備相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供了測定科技“新知識”、“創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識”或“具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）、工藝”等技術(shù)參數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)），則優(yōu)先按此參數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)）來判斷企業(yè)所進(jìn)行項(xiàng)目是否為研究開發(fā)活動。
——專家判斷法。如果企業(yè)所在行業(yè)中沒有發(fā)布公認(rèn)的研發(fā)活動測度標(biāo)準(zhǔn)，則通過本行業(yè)專家進(jìn)行判斷。獲得新知識、創(chuàng)造性運(yùn)用新知識以及技術(shù)的實(shí)質(zhì)改進(jìn)，應(yīng)當(dāng)是取得被同行業(yè)專家認(rèn)可的、有價值的創(chuàng)新成果，對本地區(qū)相關(guān)行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步具有推動作用。
——目標(biāo)或結(jié)果判定法。在采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷法和專家判斷法不易判斷企業(yè)是否發(fā)生了研發(fā)活動時，以本方法作為輔助。重點(diǎn)了解研發(fā)活動的目的、創(chuàng)新性、投入資源（預(yù)算），以及是否取得了最終成果或中間成果（如專利等知識產(chǎn)權(quán)或其他形式的科技成果）。
2. 研究開發(fā)費(fèi)用的歸集范圍
?。?）人員人工費(fèi)用
包括企業(yè)科技人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)、生育保險費(fèi)和住房公積金，以及外聘科技人員的勞務(wù)費(fèi)用。
?。?）直接投入費(fèi)用
直接投入費(fèi)用是指企業(yè)為實(shí)施研究開發(fā)活動而實(shí)際發(fā)生的相關(guān)支出。包括：
——直接消耗的材料、燃料和動力費(fèi)用；
——用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)；
——用于研究開發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、檢測、維修等費(fèi)用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的固定資產(chǎn)租賃費(fèi)。
?。?）折舊費(fèi)用與長期待攤費(fèi)用
折舊費(fèi)用是指用于研究開發(fā)活動的儀器、設(shè)備和在用建筑物的折舊費(fèi)。
長期待攤費(fèi)用是指研發(fā)設(shè)施的改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費(fèi)用。
?。?）無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用
無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用是指用于研究開發(fā)活動的軟件、知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)（專有技術(shù)、許可證、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用。
?。?）設(shè)計(jì)費(fèi)用
設(shè)計(jì)費(fèi)用是指為新產(chǎn)品和新工藝進(jìn)行構(gòu)思、開發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、規(guī)程制定、操作特性方面的設(shè)計(jì)等發(fā)生的費(fèi)用。包括為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性產(chǎn)品進(jìn)行的創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。
（6）裝備調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用
裝備調(diào)試費(fèi)用是指工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用，包括研制特殊、專用的生產(chǎn)機(jī)器，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等活動所發(fā)生的費(fèi)用。
為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費(fèi)用不能計(jì)入歸集范圍。
試驗(yàn)費(fèi)用包括新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)、田間試驗(yàn)費(fèi)等。
?。?）委托外部研究開發(fā)費(fèi)用
委托外部研究開發(fā)費(fèi)用是指企業(yè)委托境內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用（研究開發(fā)活動成果為委托方企業(yè)擁有，且與該企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定，按照實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用總額。
?。?）其他費(fèi)用
其他費(fèi)用是指上述費(fèi)用之外與研究開發(fā)活動直接相關(guān)的其他費(fèi)用，包括技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、論證、評審、鑒定、驗(yàn)收費(fèi)用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)，會議費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用一般不得超過研究開發(fā)總費(fèi)用的20%，另有規(guī)定的除外。
3. 企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用
企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，是指企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)活動實(shí)際支出的全部費(fèi)用與委托境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行的研究開發(fā)活動所支出的費(fèi)用之和，不包括委托境外機(jī)構(gòu)或個人完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用。受托研發(fā)的境外機(jī)構(gòu)是指依照外國和地區(qū)（含港澳臺）法律成立的企業(yè)和其他取得收入的組織；受托研發(fā)的境外個人是指外籍（含港澳臺）個人。
4. 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用歸集辦法
企業(yè)應(yīng)正確歸集研發(fā)費(fèi)用，由具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或鑒證。
企業(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用是以單個研發(fā)活動為基本單位分別進(jìn)行測度并加總計(jì)算的。企業(yè)應(yīng)對包括直接研究開發(fā)活動和可以計(jì)入的間接研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行歸集，并填寫附件2《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》中的“企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表”。
企業(yè)應(yīng)按照“企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表”設(shè)置高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專用研究開發(fā)費(fèi)用輔助核算賬目，提供相關(guān)憑證及明細(xì)表，并按本《工作指引》要求進(jìn)行核算。
5. 銷售收入
銷售收入為主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和。
主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑計(jì)算。
?。ㄆ撸┢髽I(yè)創(chuàng)新能力評價
企業(yè)創(chuàng)新能力主要從知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、企業(yè)成長性等四項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評價。各級指標(biāo)均按整數(shù)打分，滿分為100分，綜合得分達(dá)到70分以上（不含70分）為符合認(rèn)定要求。四項(xiàng)指標(biāo)分值結(jié)構(gòu)詳見下表：
| 序號 | 指 標(biāo) | 分值 |
| 1 | 知識產(chǎn)權(quán) | ≤30 |
| 2 | 科技成果轉(zhuǎn)化能力 | ≤30 |
| 3 | 研究開發(fā)組織管理水平 | ≤20 |
| 4 | 企業(yè)成長性 | ≤20 |
由技術(shù)專家對企業(yè)申報的知識產(chǎn)權(quán)是否符合《認(rèn)定辦法》和《工作指引》要求，進(jìn)行定性與定量結(jié)合的評價。
| 序號 | 知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)評價指標(biāo) | 分值 |
| 1 | 技術(shù)的先進(jìn)程度 | ≤8 |
| 2 | 對主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用 | ≤8 |
| 3 | 知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量 | ≤8 |
| 4 | 知識產(chǎn)權(quán)獲得方式 | ≤6 |
| 5 |
（作為參考條件，最多加2分） 企業(yè)參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況 |
≤2 |
A. 高 （7-8分） B. 較高（5-6分）
C. 一般（3-4分） D. 較低（1-2分）
E. 無 （0分）
（2）對主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用
A. 強(qiáng) （7-8分） B. 較強(qiáng)（5-6分）
C. 一般（3-4分） D. 較弱（1-2分）
E. 無 （0分）
?。?）知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量
A. 1項(xiàng)及以上 （Ⅰ類）（7-8分）
B. 5項(xiàng)及以上 （Ⅱ類）（5-6分）
C. 3～4項(xiàng) （Ⅱ類）（3-4分）
D. 1～2項(xiàng) （Ⅱ類）（1-2分）
E. 0項(xiàng) （0分）
?。?）知識產(chǎn)權(quán)獲得方式
A. 有自主研發(fā) （1-6分）
B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）
（5）企業(yè)參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況（此項(xiàng)為加分項(xiàng)，加分后“知識產(chǎn)權(quán)”總分不超過30分。相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、方法和規(guī)范須經(jīng)國家有關(guān)部門認(rèn)證認(rèn)可。)
A. 是 （1-2分）
B. 否 （0分）
2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力（≤30分）
依照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價值的成果（專利、版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)等）?？萍汲晒D(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。
科技成果轉(zhuǎn)化形式包括：自行投資實(shí)施轉(zhuǎn)化；向他人轉(zhuǎn)讓該技術(shù)成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實(shí)施轉(zhuǎn)化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協(xié)商確定的方式。
由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況和近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進(jìn)行綜合評價。同一科技成果分別在國內(nèi)外轉(zhuǎn)化的，或轉(zhuǎn)化為多個產(chǎn)品、服務(wù)、工藝、樣品、樣機(jī)等的，只計(jì)為一項(xiàng)。
A. 轉(zhuǎn)化能力強(qiáng)， ≥5項(xiàng) （25-30分）
B. 轉(zhuǎn)化能力較強(qiáng)，≥4項(xiàng) （19-24分）
C. 轉(zhuǎn)化能力一般，≥3項(xiàng) （13-18分）
D. 轉(zhuǎn)化能力較弱，≥2項(xiàng) （7-12分）
E. 轉(zhuǎn)化能力弱， ≥1項(xiàng) （1-6分）
F. 轉(zhuǎn)化能力無， 0項(xiàng) （0分）
3. 研究開發(fā)組織管理水平（≤20分）
由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新組織管理的總體情況，結(jié)合以下幾項(xiàng)評價，進(jìn)行綜合打分。
?。?）制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費(fèi)用輔助賬；（≤6分）
（2）設(shè)立了內(nèi)部科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機(jī)構(gòu)開展多種形式產(chǎn)學(xué)研合作；（≤6分）
?。?）建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實(shí)施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺；（≤4分）
?。?）建立了科技人員的培養(yǎng)進(jìn)修、職工技能培訓(xùn)、優(yōu)秀人才引進(jìn)，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分）
4. 企業(yè)成長性（≤20分）
由財(cái)務(wù)專家選取企業(yè)凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率等指標(biāo)對企業(yè)成長性進(jìn)行評價。企業(yè)實(shí)際經(jīng)營期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營時間計(jì)算。計(jì)算方法如下：
（1）凈資產(chǎn)增長率
凈資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年末凈資產(chǎn)÷第一年末凈資產(chǎn)＋第三年末凈資產(chǎn)÷第二年末凈資產(chǎn)）－1
凈資產(chǎn) = 資產(chǎn)總額 － 負(fù)債總額
資產(chǎn)總額、負(fù)債總額應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)會計(jì)報表期末數(shù)為準(zhǔn)。
?。?）銷售收入增長率
銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－1
企業(yè)凈資產(chǎn)增長率或銷售收入增長率為負(fù)的，按0分計(jì)算。第一年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按后兩年計(jì)算；第二年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按0分計(jì)算。
以上兩個指標(biāo)分別對照下表評價檔次（ABCDEF）得出分值，兩項(xiàng)得分相加計(jì)算出企業(yè)成長性指標(biāo)綜合得分。
| 成長性得分 |
指標(biāo) 賦值 |
分 數(shù) | |||||
| ≥35% | ≥25% | ≥15% | ≥5% | ﹥0 | ≤0 | ||
| ≤20分 |
凈資產(chǎn)增長率賦值 ≤10分 |
A 9-10分 |
B 7-8分 |
C 5-6分 |
D 3-4分 |
E 1-2分 |
F 0分 |
|
銷售收入增長率賦值 ≤10分 |
|||||||
四、享受稅收優(yōu)惠
1. 自認(rèn)定當(dāng)年起，企業(yè)可持“高新技術(shù)企業(yè)”證書及其復(fù)印件，按照《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）、《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》（以下稱《實(shí)施細(xì)則》）、《認(rèn)定辦法》和本《工作指引》等有關(guān)規(guī)定，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，享受稅收優(yōu)惠。
2. 未取得高新技術(shù)企業(yè)資格或不符合《企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》、《稅收征管法》及其《實(shí)施細(xì)則》，以及《認(rèn)定辦法》等有關(guān)規(guī)定條件的企業(yè)，不得享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。
3. 高新技術(shù)企業(yè)資格期滿當(dāng)年內(nèi)，在通過重新認(rèn)定前，其企業(yè)所得稅暫按15%的稅率預(yù)繳，在年度匯算清繳前未取得高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)繳稅款。
五、監(jiān)督管理
?。ㄒ唬┲攸c(diǎn)檢查
根據(jù)認(rèn)定管理工作需要，科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局按照《認(rèn)定辦法》的要求，可組織專家對各地高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對存在問題的視情況給予相應(yīng)處理。
（二）企業(yè)年報
企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，在其資格有效期內(nèi)應(yīng)每年5月底前通過“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，報送上一年度知識產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費(fèi)用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表（附件6）；在同一高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi)，企業(yè)累計(jì)兩年未按規(guī)定時限報送年度發(fā)展情況報表的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告。
認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)提醒、督促企業(yè)及時填報年度發(fā)展情況報表，并協(xié)助企業(yè)處理填報過程中的相關(guān)問題。
?。ㄈ?fù)核
對已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，有關(guān)部門在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)其不符合認(rèn)定條件的，應(yīng)以書面形式提請認(rèn)定機(jī)構(gòu)復(fù)核。復(fù)核后確認(rèn)不符合認(rèn)定條件的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并通知稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不符合認(rèn)定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。
屬于對是否符合《認(rèn)定辦法》第十一條（除（五）款外）、第十七條、第十八條和第十九條情況的企業(yè)，按《認(rèn)定辦法》規(guī)定辦理；屬于對是否符合《認(rèn)定辦法》第十一條（五）款產(chǎn)生異議的，應(yīng)以問題所屬年度和前兩個會計(jì)年度（實(shí)際經(jīng)營不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營時間計(jì)算）的研究開發(fā)費(fèi)用總額與同期銷售收入總額之比是否符合《認(rèn)定辦法》第十一條（五）款規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
（四）更名及重大變化事項(xiàng)
高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生名稱變更或與認(rèn)定條件有關(guān)的重大變化（如分立、合并、重組以及經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生變化等），應(yīng)在發(fā)生之日起三個月內(nèi)向認(rèn)定機(jī)構(gòu)報告，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上提交《高新技術(shù)企業(yè)名稱變更申請表》（附件7），并將打印出的《高新技術(shù)企業(yè)名稱變更申請表》與相關(guān)證明材料報認(rèn)定機(jī)構(gòu)，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核企業(yè)是否仍符合高新技術(shù)企業(yè)條件。
企業(yè)僅發(fā)生名稱變更，不涉及重大變化，符合高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)在本地區(qū)公示10個工作日，無異議的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)重新核發(fā)認(rèn)定證書，編號與有效期不變，并在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告；有異議的或有重大變化的（無論名稱變更與否），由認(rèn)定機(jī)構(gòu)按《認(rèn)定辦法》第十一條進(jìn)行核實(shí)處理，不符合認(rèn)定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告。
（五）異地搬遷
1. 《認(rèn)定辦法》第十八條中整體遷移是指符合《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》第二十九條所述情況。
2. 跨認(rèn)定機(jī)構(gòu)管理區(qū)域整體遷移的高新技術(shù)企業(yè)須向遷入地認(rèn)定機(jī)構(gòu)提交有效期內(nèi)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》及遷入地工商等登記管理機(jī)關(guān)核發(fā)的完成遷入的相關(guān)證明材料。
3. 完成整體遷移的，其高新技術(shù)企業(yè)資格和《高新技術(shù)企業(yè)證書》繼續(xù)有效，編號與有效期不變。由遷入地認(rèn)定機(jī)構(gòu)給企業(yè)出具證明材料，并在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告。
（六）其他
1. 有《認(rèn)定辦法》第十九條所列三種行為之一的企業(yè)，自行為發(fā)生之日所屬年度起取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告。
2. 認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)部門根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)出具的意見對“重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為”進(jìn)行判定處理。
3. 已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，無論何種原因被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的，當(dāng)年不得再次申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定。
六、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)功能及操作提要
“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”是根據(jù)《認(rèn)定辦法》建設(shè)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作的信息化平臺，由高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作門戶網(wǎng)站（以下簡稱“門戶網(wǎng)站”）和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理系統(tǒng)（以下簡稱“管理系統(tǒng)”）構(gòu)成。
?。ㄒ唬╅T戶網(wǎng)站主要功能
門戶網(wǎng)站（www.innocom.gov.cn）的主要功能包括：發(fā)布高新技術(shù)企業(yè)政策、工作動態(tài)、公示文件，公告?zhèn)浒?、更名、異地搬遷、撤銷資格、問題中介機(jī)構(gòu)名單等信息，以及提供管理系統(tǒng)的登錄入口。
?。ǘ┕芾硐到y(tǒng)主要功能
管理系統(tǒng)由企業(yè)申報系統(tǒng)、認(rèn)定機(jī)構(gòu)管理系統(tǒng)和領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室管理系統(tǒng)三個子系統(tǒng)組成。
1. 企業(yè)申報系統(tǒng)主要功能
?。?）企業(yè)注冊
?。?）企業(yè)信息變更
（3）企業(yè)名稱變更
?。?）認(rèn)定申報
?。?）年度發(fā)展情況報表
?。?）查詢
?。?）密碼找回
2. 認(rèn)定機(jī)構(gòu)管理系統(tǒng)主要功能
?。?）企業(yè)注冊管理
?。?）認(rèn)定申報管理
（3）撤銷企業(yè)高企證書管理
?。?）異地搬遷企業(yè)管理
?。?）查詢與統(tǒng)計(jì)
3. 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室管理系統(tǒng)主要功能
?。?）高企備案管理
?。?）撤銷企業(yè)高企證書管理
?。?）異地搬遷企業(yè)管理
?。?）查詢與統(tǒng)計(jì)
附件1
企業(yè)注冊登記表
| 企業(yè)名稱 | 注冊時間 | |||||
| 注冊類型 | 外資來源地 | |||||
| 注冊資金 | 所屬行業(yè) | |||||
| 企業(yè)規(guī)模 | 行政區(qū)域 | |||||
| 組織機(jī)構(gòu)代碼/統(tǒng)一社會信用代碼 | 稅務(wù)登記號/統(tǒng)一社會信用代碼 | |||||
| 企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān) | □國稅 □地稅 |
企業(yè)所得稅 征收方式 |
□查賬征收 □核定征收 | |||
| 通信地址 | 郵政編碼 | |||||
|
企業(yè)法定 代表人 |
姓名 | 手機(jī) | 身份證號/護(hù)照號 | |||
| 電話 | 傳真 | |||||
| 聯(lián)系人 | 姓名 | 手機(jī) | ||||
| 電話 | 傳真 | |||||
| 企業(yè)是否上市 | □是 □否 | 上市時間 | ||||
| 股票代碼 | 上市類型 | |||||
| 是否屬于國家級高新區(qū)內(nèi)企業(yè) | □是 □否 | 高新區(qū)名稱 | ||||
附件2
系統(tǒng)填報號：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書
企業(yè)名稱：
企業(yè)所在地區(qū)： 省 市(區(qū)、自治州)
認(rèn)定機(jī)構(gòu)：
申請日期： 年 月 日
聲明：本申請書上填寫的有關(guān)內(nèi)容和提交的資料均準(zhǔn)確、真實(shí)、合法、有效、無涉密信息，本企業(yè)愿為此承擔(dān)有關(guān)法律責(zé)任。
法定代表人（簽名）： （企業(yè)公章）
二O一六年六月
填 報 說 明
企業(yè)應(yīng)參照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》、《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（國科發(fā)火〔2016〕32號）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號）的要求填報。
本表內(nèi)的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)須出自專項(xiàng)報告、財(cái)務(wù)會計(jì)報告或納稅申報表。
1. 企業(yè)應(yīng)如實(shí)填報所附各表。要求文字簡潔，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳實(shí)。
2. 各欄目不得空缺，無內(nèi)容填寫“0”；數(shù)據(jù)有小數(shù)時，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。
3. 對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計(jì)專利、軟件著作權(quán)等（不含商標(biāo)）按Ⅱ類評價。
4. “基礎(chǔ)研究投入費(fèi)用總額”是指：企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用總額中，為獲得科學(xué)與技術(shù)（不包括社會科學(xué)、藝術(shù)或人文學(xué)）新知識等基礎(chǔ)研究活動支出的費(fèi)用總額。
5. 銷售收入 = 主營業(yè)務(wù)收入 + 其他業(yè)務(wù)收入
企業(yè)總收入 = 收入總額 - 不征稅收入
凈資產(chǎn) = 資產(chǎn)總額 - 負(fù)債總額
6. “近三年”、“近一年”和“申請認(rèn)定前一年內(nèi)”：詳見《工作指引》三（一）“年限”中的說明，“近三年”即“年限”中的“近三個會計(jì)年度”。
7. “研發(fā)活動”：詳見《工作指引》三（六）1中“研究開發(fā)活動確定”。
8. “高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入”：詳見《工作指引》三（四）1中“高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入”的定義。
9. IP代表知識產(chǎn)權(quán)編號；RD代表研究開發(fā)活動編號；PS代表高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）編號。IP、RD、PS后取兩位數(shù)（01、02、……）。
一、主要情況
| 技術(shù)領(lǐng)域 | |||||
|
獲得知識產(chǎn)權(quán) 數(shù)量(件) |
Ⅰ類 | Ⅱ類 | |||
|
人力資源 情況（人） |
職工總數(shù) | 科技人員數(shù) | |||
|
近三年 經(jīng)營情況 （萬元） |
年度 種類 |
凈資產(chǎn) | 銷售收入 | 利潤總額 | |
| 第一年 | |||||
| 第二年 | |||||
| 第三年 | |||||
|
近三年研究開發(fā)費(fèi)用總額 （萬元） |
其 中 |
在中國境內(nèi) 研發(fā)費(fèi)用 總額（萬元） |
|||
|
基礎(chǔ)研究投入費(fèi)用總額 （萬元） |
|||||
| 近一年企業(yè)總收入（萬元） | |||||
| 近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入（萬元） | |||||
|
申請認(rèn)定前一年內(nèi)是否發(fā)生過重大安全、 重大質(zhì)量事故或嚴(yán)重環(huán)境違法行為 |
□是 □否 | ||||
二、知識產(chǎn)權(quán)匯總表
|
獲得 知識產(chǎn)權(quán) 數(shù)量(件) |
發(fā)明專利 | 其中：國防專利 | ||
| 植物新品種 | 國家級農(nóng)作物品種 | |||
| 國家新藥 | 國家一級中藥保護(hù)品種 | |||
|
集成電路布圖 設(shè)計(jì)專有權(quán) |
實(shí)用新型 | |||
| 外觀設(shè)計(jì) | 軟件著作權(quán) |
| 知識產(chǎn)權(quán)編號 | 知識產(chǎn)權(quán)名稱 | 類別 | 授權(quán)日期 | 授權(quán)號 | 獲得方式 |
| IP… | |||||
|
|
|||||
|
|
|||||
|
|
|||||
|
|
|||||
|
|
|||||
|
|
三、人力資源情況表
| （一）總體情況 | ||||||
| 企業(yè)職工 | 科技人員 | |||||
| 總 數(shù)（人） | ||||||
| 其中：在職人員 | ||||||
| 兼職人員 | ||||||
| 臨時聘用人員 | ||||||
| 外籍人員 | ||||||
| 留學(xué)歸國人員 | ||||||
| 千人計(jì)劃人員 | ||||||
| （二）全體人員結(jié)構(gòu) | ||||||
| 學(xué) 歷 | 博 士 | 碩 士 | 本 科 | 大專及以下 | ||
| 人 數(shù) | ||||||
| 職 稱 | 高級職稱 | 中級職稱 | 初級職稱 | 高級技工 | ||
| 人 數(shù) | ||||||
| 年 齡 | 30及以下 | 31-40 | 41-50 | 51及以上 | ||
| 人 數(shù) | ||||||
四、企業(yè)研究開發(fā)活動情況表（近三年執(zhí)行的活動，按單一活動填報）
研發(fā)活動編號：RD…
| 研發(fā)活動名稱 | 起止時間 | |||||
| 技術(shù)領(lǐng)域 | ||||||
| 技術(shù)來源 | 知識產(chǎn)權(quán)編號 | |||||
|
研發(fā)經(jīng)費(fèi) 總預(yù)算 （萬元） |
研發(fā)經(jīng)費(fèi) 近三年總支出 （萬元） |
其中 | 第一年 | |||
| 第二年 | ||||||
| 第三年 | ||||||
|
目的及組織實(shí)施方式 （限400字） |
||||||
|
核心技術(shù)及 創(chuàng)新點(diǎn) （限400字） |
||||||
|
取得的 階段性成果 （限400字） |
|
|||||
五、企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表(按近三年每年分別填報)
年度 單位：萬元
|
科目 累計(jì)發(fā)生額 研發(fā)項(xiàng)目編號 |
RD01 | RD02 | RD03 | … | RD… | 合計(jì) |
| 內(nèi)部研究開發(fā)費(fèi)用 | ||||||
| 其中：人員人工費(fèi)用 | ||||||
| 直接投入費(fèi)用 | ||||||
| 折舊費(fèi)用與長期待攤費(fèi)用 | ||||||
| 無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用 | ||||||
| 設(shè)計(jì)費(fèi)用 | ||||||
| 裝備調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用 | ||||||
| 其他費(fèi)用 | ||||||
| 委托外部研究開發(fā)費(fèi)用 | ||||||
| 其中：境內(nèi)的外部研發(fā)費(fèi)用 | ||||||
| 研究開發(fā)費(fèi)用（內(nèi)、外部）小計(jì) |
六、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表（按單一產(chǎn)品（服務(wù)）填報）
編號：PS…
| 產(chǎn)品（服務(wù)）名稱 | |||
| 技術(shù)領(lǐng)域 | |||
| 技術(shù)來源 |
上年度銷售收入 （萬元） |
||
|
是否主要產(chǎn)品 （服務(wù)） |
□是 □否 | 知識產(chǎn)權(quán)編號 | |
|
關(guān)鍵技術(shù) 及主要 技術(shù)指標(biāo) （限400字） |
|
||
|
與同類產(chǎn)品 （服務(wù)）的 競爭優(yōu)勢 （限400字） |
|||
|
知識產(chǎn)權(quán)獲得情況及其對產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮的支持作用 （限400字） |
|
||
|
知識產(chǎn)權(quán)對企業(yè) 競爭力的作用 （限400字） |
|
|
科技成果轉(zhuǎn)化情況 （限400字） |
|
|
研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新組織管理情況 （限400字） |
|
|
管理與科技人員 情況 （限400字） |
|
八、（加分項(xiàng)）企業(yè)參與國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定情況匯總表
| 序號 | 標(biāo)準(zhǔn)名稱 | 標(biāo)準(zhǔn)級別 | 標(biāo)準(zhǔn)編號 | 參與方式 |
| □國家 □行業(yè) | □主持 □參與 | |||
| □國家 □行業(yè) | □主持 □參與 | |||
| □國家 □行業(yè) | □主持 □參與 |
附件3
| 企業(yè)名稱 | ||||
| 企業(yè)提交的資料是否符合要求 | □是 □否 | |||
|
企業(yè)是否注冊成立 一年以上 |
□是 □否 | |||
|
企業(yè)是否獲得符合條件的 知識產(chǎn)權(quán) |
□是 □否 | |||
| 核心技術(shù)是否屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍 |
□是 □否 （若“是”，請?zhí)顚?/u>3級技術(shù)領(lǐng)域標(biāo)題或編號） |
|||
| 科技人員占比是否符合要求 | □是 □否 | |||
|
近三年 研發(fā)費(fèi)用 |
研發(fā)活動核定數(shù) | 核除研發(fā)活動編號 | ||
|
核定總額 （萬元） |
其中：境內(nèi)核定總額 （萬元） |
|||
|
近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服 務(wù)） 收入 |
產(chǎn)品（服務(wù)） 核定數(shù) |
核除產(chǎn)品（服務(wù)）編號 | ||
|
收入核定總額 （萬元） |
||||
| 1. 知識產(chǎn)權(quán)（≤30分） | 得分： | ||
|
技術(shù)的先進(jìn)程度（≤8分） □A. 高 （7-8分） □B. 較高（5-6分） □C. 一般（3-4分） □D. 較低（1-2分） □E. 無 （0分） |
得分： | ||
|
對主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用（≤8分） □A. 強(qiáng) （7-8分） □B. 較強(qiáng)（5-6分） □C. 一般（3-4分） □D. 較弱（1-2分） □E. 無 （0分） |
得分： | ||
|
知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量（≤8分） □A. 1項(xiàng)及以上（Ⅰ類）（7-8分） □B. 5項(xiàng)及以上（Ⅱ類）（5-6分） □C. 3～4項(xiàng) （Ⅱ類）（3-4分） □D. 1～2項(xiàng) （Ⅱ類）（1-2分） □E. 0項(xiàng) （0分） |
得分： | ||
|
知識產(chǎn)權(quán)獲得方式（≤6分） □A. 有自主研發(fā) （1-6分） □B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分） |
得分： | ||
|
（加分項(xiàng)，≤2分）企業(yè)是否參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況 □A. 是（1-2分） □B. 否（0分） |
得分： | ||
| 2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力（≤30分） | 得分： | ||
|
□A. 轉(zhuǎn)化能力強(qiáng)， ≥5項(xiàng)（25-30分） □B. 轉(zhuǎn)化能力較強(qiáng)，≥4項(xiàng)（19-24分） □C. 轉(zhuǎn)化能力一般，≥3項(xiàng)（13-18分） □D. 轉(zhuǎn)化能力較弱，≥2項(xiàng)（7-12分） □E. 轉(zhuǎn)化能力弱， ≥1項(xiàng)（1-6分） □F. 轉(zhuǎn)化能力無， 0項(xiàng)（0分） |
|||
| 3. 研究開發(fā)組織管理水平（≤20分） | 得分： | ||
| 制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費(fèi)用輔助賬（≤6分） | 得分： | ||
| 設(shè)立了內(nèi)部科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機(jī)構(gòu)開展多種形式的產(chǎn)學(xué)研合作（≤6分） | 得分： | ||
| 建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實(shí)施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺（≤4分） | 得分： | ||
| 建立了科技人員的培養(yǎng)進(jìn)修、職工技能培訓(xùn)、優(yōu)秀人才引進(jìn)，以及人才績效評價獎勵制度（≤4分） | 得分： | ||
| 對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的綜合評價 | |||
| 合計(jì)得分 | 專家簽名： 年 月 日 | ||
注：各項(xiàng)均按整數(shù)打分。
附件4
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定財(cái)務(wù)專家評價表| 企業(yè)名稱 | |||||
| 企業(yè)提交的財(cái)務(wù)資料是否符合要求 | □是 □否 | ||||
|
中介機(jī)構(gòu)資質(zhì) 是否符合要求 |
□是 □否 | 中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)（鑒證）報告是否符合要求 | □是 □否 | ||
| 近三年研究開發(fā)費(fèi)用歸集是否符合要求 | □是 □否 | 近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入歸集是否符合要求 | □是 □否 | ||
|
近三年 銷售收入 （萬元） |
第一年 |
近三年 凈資產(chǎn) （萬元） |
第一年 | ||
| 第二年 | 第二年 | ||||
| 第三年 | 第三年 | ||||
| 凈資產(chǎn)增長率 | 銷售收入增長率 | ||||
| 近三年銷售收入合計(jì)（萬元） |
近一年企業(yè)總收入 （萬元） |
||||
| 企業(yè)成長性（≤20分） | 合計(jì)： | |
|
凈資產(chǎn)增長率（≤10分） □A. ≥35% （9-10分） □B. ≥25% （7-8分） □C. ≥15% （5-6分） □D. ＞5% （3-4分） □E. ＞0 （1-2分） □F. ≤0 （0分） |
得分： | |
|
銷售收入增長率（≤10分） □A. ≥35% （9-10分） □B. ≥25% （7-8分） □C. ≥15% （5-6分） □D. ＞5% （3-4分） □E. ＞0 （1-2分） □F. ≤0 （0分） |
得分： | |
|
對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的 綜合評價 |
||
| 專家簽名： 年 月 日 | ||
附件5
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評價表| 企業(yè)名稱 | |||||||
| 企業(yè)是否注冊成立一年以上 | □是 □否 | ||||||
|
企業(yè)是否獲得符合條件的 知識產(chǎn)權(quán) |
□是 □否 | ||||||
| 核心技術(shù)是否屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍 |
□是 □否 （若“是”，請?zhí)顚?/u>3級技術(shù)領(lǐng)域標(biāo)題或編號） |
||||||
| 科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例（%） |
是否 符合 條件 |
□是 □否 | |||||
| 近三年研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額比例（%） | □是 □否 | ||||||
| 近三年在中國境內(nèi)研發(fā)費(fèi)用總額占全部研發(fā)費(fèi)用總額比例（%） | □是 □否 | ||||||
| 近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占同期總收入比例（%） | □是 □否 | ||||||
|
創(chuàng)新能力評價 總分 |
1. 知識產(chǎn)權(quán)得分 | 3. 研究開發(fā)組織管理水平得分 | |||||
| 技術(shù)先進(jìn)程度 | 組織管理制度 | ||||||
| 核心支持作用 | 研發(fā)機(jī)構(gòu) | ||||||
| 知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量 | 成果轉(zhuǎn)化獎勵制度 | ||||||
| 知識產(chǎn)權(quán)獲得方式 | 人才績效制度 | ||||||
| （加分）參與標(biāo)準(zhǔn)制定 | 4. 成長指標(biāo)得分 | ||||||
| 2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力得分 | 凈資產(chǎn)增長率 | ||||||
| 銷售收入增長率 | |||||||
| 綜合評價是否符合認(rèn)定條件： □是 □否 | |||||||
| 否（簡述理由） | |||||||
| 專家組長簽字： 年 月 日 | |||||||
附件6
年度高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況報表| 企業(yè)名稱 | |||||
|
組織機(jī)構(gòu)代碼/ 統(tǒng)一社會信用代碼 |
所屬地區(qū) | ||||
|
高新技術(shù)企業(yè) 認(rèn)定證書編號 |
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時間 | ||||
| 企業(yè)聯(lián)系人 | 聯(lián)系電話 | ||||
|
本年度 獲得的 知識產(chǎn)權(quán)數(shù) （件） |
發(fā)明專利 | 其中：國防專利 | |||
| 植物新品種 | 國家級農(nóng)作物品種 | ||||
| 國家新藥 | 國家一級中藥保護(hù)品種 | ||||
|
集成電路布圖 設(shè)計(jì)專有權(quán) |
實(shí)用新型 | ||||
| 外觀設(shè)計(jì) | 軟件著作權(quán) | ||||
|
本年度 人員情況 （人） |
職工總數(shù) | 科技人員數(shù) | |||
| 新增就業(yè)人數(shù) | 其中：吸納高校應(yīng)屆畢業(yè)生人數(shù) | ||||
|
企業(yè)本年度 財(cái)務(wù)狀況 （萬元） |
總收入 | 銷售收入 | |||
| 凈資產(chǎn) | 高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入 | ||||
| 納稅總額 | 企業(yè)所得稅減免額 | ||||
| 利潤總額 |
出口創(chuàng)匯總額 （萬美元） |
||||
| 研究開發(fā)費(fèi)用額 | 其中 |
在中國境內(nèi) 研發(fā)費(fèi)用額 |
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基礎(chǔ)研究投入 費(fèi)用總額 |
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| 企業(yè)是否上市 | □是 □否 | 上市時間 | |||
| 股票代碼 | 上市類型 | ||||
的規(guī)定填報。
附件7
高新技術(shù)企業(yè)名稱變更申請表| 企業(yè)名稱 | 變更前 | |||
| 變更后 | ||||
| 高新技術(shù)企業(yè)證書編號 | 發(fā)證日期 | |||
| 聯(lián)系人 | 聯(lián)系電話 | |||
| 企業(yè)名稱歷史變更情況（認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)后） | ||||
| 序號 | 變更時間 | 變更內(nèi)容 | ||
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企業(yè)更名原因（限100字內(nèi)） |
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承 諾： 以上填報內(nèi)容及附件信息屬實(shí)。 法人簽字： 申請企業(yè)（蓋章）： 年 月 日 |
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附件8
專家承諾書我承諾，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的要求，履行評審專家職責(zé)，遵守評審專家紀(jì)律，做到：
1. 獨(dú)立、客觀、公正地對申請企業(yè)材料進(jìn)行評價。
2. 評審與自身有利益關(guān)系的企業(yè)時，主動申明并回避。
3. 不披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)信息和商業(yè)秘密，不復(fù)制保留或向他人擴(kuò)散評審材料，不泄露評審結(jié)果。
4. 不利用特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認(rèn)定提供便利。
5. 認(rèn)定評審期間，未經(jīng)認(rèn)定機(jī)構(gòu)許可不擅自與企業(yè)聯(lián)系或進(jìn)入企業(yè)調(diào)查。
6. 不收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。
承諾專家：
日期：
| 科學(xué)技術(shù)部辦公廳 2016年6月27日印發(fā) |
